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企业年金,为何只是“看上去很美”

  • 来源:多盈金融
  • 2015-04-15
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    全市参保企业中建立年金制的不足千分之一

    近日,随着《机关事业单位职业年金办法》的公布,此前已实施多年的企业年金制度再次引起公众关注。

    企业年金和职业年金同为补充养老保险。企业年金制度自2008年在我市实施以来,目前全市10万家参加养老保险的企业中,建立年金制的只有78家,占比不到千分之一。

    绝大多数企业为何对年金制度“不感冒”?对广大职工而言,企业年金如何才能不只是看上去很美?

    企业年金可以提高员工退休待遇

    为企业留住人才

    企业年金制度是我国多层次养老保障体系的重要组成部分,是在企业及其职工依法参加企业职工基本养老保险的基础上,自愿建立的一项补充养老保险制度。参加企业年金的职工退休后,在领取基本养老金的同时,还能一次性或定期领到一笔企业年金。

    鲍先生是一家国有集团的员工,自2008年起单位就为其缴纳了企业年金。“我每月只要缴100多元,到今年1月份退休时,账户上已经累计有8万多元。”他告诉记者,自己选择了一次性领取这笔钱。

    包括鲍先生在内,该国有集团总共为两三千名员工缴纳了企业年金,目前已有几百人领取。集团人力资源部丁经理说,当初之所以建立企业年金制,主要是因为改制后集团内既有事业编制员工,又有企业员工,这样做可以缩小两者养老金之间的差距,提高企业员工退休待遇水平。此举,也是为了激励优秀员工和骨干员工,“对这部分人才,我们会在分配比例上给予倾斜。”

    “建立企业年金,不仅有利于保障和提高员工退休后的生活水平,而且能够更好地吸引人才、留住人才。”一家外资企业相关负责人田先生说,根据企业制定的年金方案,个人缴费部分及其投资收益全部归属于员工个人,企业缴费部分及其投资收益则根据具体情况有所不同。比如,员工是在企业正常退休的,权益归属100%。员工离职的,则依据工作年限确定其权益归属比例。

    企业年金不具强制性

    缴费税收优惠幅度不够大

    企业年金既能让员工退休后领“双份养老金”,又能激励优秀员工,但为什么绝大多数企业还是“不感冒”呢?

    与机关事业单位的职业年金不同,企业年金并非强制建立,很多企业为了减轻负担,建立企业年金的积极性并不高。方健是我市一家互联网初创企业的负责人,他说,企业需要缴纳的“五险”等费用加在一起,已经超过工资总额的40%,实在没有能力建立企业年金。

    “根据政策,企业年金是要全员参加的。”一家节能行业的民企负责人钱先生表示,他们只想给管理人才、技术人才和核心骨干参加,“中小企业员工流动性强,如果全员参加的话,有的员工干个一两年就跳槽了,企业不是亏了吗?”

    我市规定,企业年金所需资金由企业和职工双方按约定的比例共同承担,企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的1/12,企业和职工个人缴费合计不超过本企业上年度职工工资总额的1/6。“虽然企业缴费比例上限是上一年度工资总额的8.33%(1/12),大于职业年金单位缴费比例8%,但在实际中,大部分企业执行的缴费比例为5%。原因就在于,根据相关规定,企业缴费税前列支的比例是5%。也就是说,企业缴费在上一年度工资总额5%以内的部分,才可以从成本中列支。”市人社局养老保险处相关人士认为,应加大企业年金缴费税收优惠幅度,提高企业建立年金的积极性。

    我市将探索非全员参加方式

    鼓励企业建立年金

    统计显示,截至去年底,全市在人社部门审核备案年金方案的企业有78家,涉及2.2万多人,初始基金规模9000多万元。其中,国企占到50%左右,其余为民企、外企等,主要集中在投资、医药、汽车、交通等行业。

    由于企业年金实行的是信托制度,由具有资质的基金管理机构运营管理。为此,我市选择了中国人寿、泰康、太平、平安4家保险公司对企业年金进行运营管理。中国人寿养老保险股份有限公司江苏省分公司业务拓展部经理张泉告诉记者,目前在南京市由他们负责打理年金的共有35家企业,涉及1万多人。从2008年到2014年,企业年金平均年收益率为7.08%。“通过企业年金的市场化运作,提高其收益率,有利于提高退休金的替代率,提升退休后的生活质量。而目前企业职工基本养老金平均替代率一般在50%左右,也就是说,参加基本养老保险的职工,平均养老金只有退休前工资的一半左右。”

    “目前企业年缴费金额从3000多万元到五六十万元不等,个人年缴费从四五千元到1000多元不等,现在已有3000多人领取了企业年金。尽管有些人缴费时间比较短,但企业采取了一次性补缴的方式,因此人均月领取金额达到1026元。”张泉说,根据测算,如果每年缴费5000元,缴纳20年,按照工资增长率5%、投资收益率4%计算,账户资金累计到20多万元,退休后每月可领1291元,领取20年左右,在基本养老金基础上有效增加了退休人员的养老金替代率。

    记者采访了解到,今年省人社厅决定在南京、苏州两地开展扩大企业年金制度覆盖面试点,探索推进企业年金发展的可行措施,为全省推广提供经验。据透露,目前,南京正在积极探索相关政策,初步思路是,尝试采取非全员参加的方式鼓励企业建立年金。

    在税收优惠方面,为鼓励企业建立企业年金,我省明确企业年金实行个人所得税递延纳税优惠政策,退休人员申领年金时再根据实际情况扣税。

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